1.     本案契約屬性偏向人/月計價，但因以期數為計價單位開立採購單，故後續作業會較為繁瑣。以問題所提範例而言(每人2萬X90人X12期)，所開採購單項目為180萬X12期，因每一期的人力需求及出缺勤狀況不定，故會造成每期的付款金額不定，概分為以下兩類

(1) 因缺席或請假造成該月不足90人次à需自行換算單位，以該月應付85人次來舉例，該月的驗收單的報驗數量為85/90=>0.944，且驗收合格數量亦為0.944

(2) 因人力需求提高造成該月超過90人次à需自行換算單位，以該月應付105人次來舉例，該月的驗收單的報驗數量為為105/90=>1.167

俟驗收單過帳後即完成驗收程序(注意: 因驗收數量非整數，此時驗收單可能會出現尾差，視需求以更正章方式處理)。後續開立MIR7發票文件時，系統自行試算的金額亦可能出現尾差，此時可直接依廠商發票資料調整為正確金額。

2.     關於委辦而增加勞務人員且預算不同時的狀況，經了解是在原採購預算不足支應時另行追加預算，故僅需在原採購單新增項目即可，簡單描述如下:

2.1    本案經線外核定後(發電處或電廠本身的管理程序要記得先走完再來系統作業)，用ME29N叫出該張採購單，並取消核發

2.2    用ME22N叫出該張採購單，選擇欲新增的項目後按「複製」

2.3    選擇新增的項目，並修改相關的數量、單價及WBS相關資料

2.4    契約總價得否變動請視單位規定辦理

2.5    修改完成後，記得用ME29N再次核發

3.     依原契約以1式列項部分，依上述計價遞減或遞增時，仍建議依上述方式另起新項，後續驗收付款時會較為清楚(預算來源不同，併在同一項也有點不合理)。